Novetats fiscals de l'any 2025

27 de enero de 2025 Noticias

L'any 2025 comporta importants canvis en matèria fiscal que afectaran tant empreses com particulars. Aquestes novetats tenen com a objectiu modernitzar el sistema tributari i millorar la recaptació fiscal, per la qual cosa és fonamental conèixer-les i planificar-les amb antelació.

Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF):

  • Augment del límit exempt de declarar: Els contribuents amb ingressos de fins a 22.000 euros anuals procedents de més d'un pagador no estaran obligats a presentar la declaració, sempre que les sumes del segon i pagadors següents no superin els 2.500 euros.
  • Deduccions per eficiència energètica en habitatges: Es prorroguen fins a finals del 2025 o 2026 les deduccions per obres de millora energètica en habitatges, amb percentatges que varien del 20% al 60% segons el tipus de millora realitzada.
  • Imputació de rendes immobiliàries: A partir del 2024, s'aplicarà un tipus de l'1,1% a immobles a municipis amb valors cadastrals actualitzats des del 2012.
  • Règim de mòduls: Es mantenen els límits actuals per al 2025, cosa que permet que més autònoms puguin acollir-se a aquest sistema d'estimació objectiva.

Impost sobre societats:
  • Nous tipus impositius per a micropimes: Les empreses amb ingressos nets inferiors a 1 milió d'euros tributen al 17% pels primers 50.000 euros de base imposable i al 20% per l'excés. Aquest canvi s'implementarà de manera progressiva fins al 2027, amb tipus intermedis el 2025 i el 2026.
  • Increment de la reserva de capitalització: El percentatge de reducció per la reserva de capitalització augmenta al 20%, amb incentius addicionals si l'empresa incrementa la plantilla mitjana durant l'exercici.
  • Llibertat d'amortització per a energies renovables: Es prorroga fins al 31 de desembre del 2025 la llibertat d'amortització per a inversions en instal·lacions que utilitzin energies renovables, amb una inversió màxima de 500.000 euros.
  • Imposició mínima global del 15%: S'implementa un impost complementari per garantir una tributació mínima del 15% en grups multinacionals i nacionals grans, alineant-se amb els acords internacionals de l'OCDE.

Impost sobre el Valor Afegit (IVA):
  • Aplicació del tipus reduït: l'IVA reduït del 4% s'aplica a productes com la llet fermentada.
  • Mesures contra el frau en combustibles: S'implementen noves garanties per combatre el frau fiscal en la distribució de gasoils, gasolines i biocarburants.

Altres mesures destacades:
  • Factura electrònica: Les plataformes de facturació han d'enviar còpies fidels de les factures al sistema públic, i hi ha l'obligació d'informar sobre el pagament o el rebuig de cada factura.

Aquestes modificacions busquen fomentar l'eficiència energètica, donar suport a les petites empreses i garantir una tributació justa i equitativa al país.

Francisco Hidalgo Martínez
Administrador
Grupo Procer

Leer artículo en castellano

Altres articles de Francisoc Hidalgo

© 2017 30Virtual. TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS. Aviso legal.